Бухгалтерский форум

Выделять сумму НДС в январском чеке на передачу товара не нужно – на этот момент ваша организация уже не плательщик НДС <п. 2 ст. 346.11 НК, абз. 9, 10 п. 1 ст. 4.7 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ>.  В реквизите «Ставка НДС» (тег 1199)  проставляется значение «НДС не облагается», заполняется реквизит «Сумма расчета по чеку без НДС» (тег 1105).
Как можно предположить из вопроса, цена товара не была уменьшена на сумму НДС в связи с переходом на УСН. Поэтому в январском чеке нужно указать полную стоимость товара в реквизитах «Стоимость предмета расчета» и «Сумма расчета по чеку без НДС». Если же вы, наоборот, договорились с покупателем об уменьшении цены товара на сумму НДС и вернули эту сумму покупателю до 01.01.2022, чтобы в IV кв. 2021 г. поставить к вычету исчисленный с аванса НДС <п. 5 ст. 346.25 НК>, то стоимость товара и сумму расчета укажите в чеке за минусом возвращенной покупателю суммы налога.